금융소득 2,000만원을 넘으면 세금이 얼마나 늘어나나

2,000만원은 무엇을 합친 금액인가

예금 이자만 따로 계산하는 것이 아닙니다. 1년 동안 받은 이자소득과 배당소득을 모두 더한 금액이며, 세금을 떼기 전 금액을 기준으로 합니다.

예금과 적금 이자, 채권 이자, 주식 배당금, 펀드 분배금 등이 여기에 포함됩니다. 여러 은행이나 증권사에 나뉘어 있어도 한 사람의 금융소득을 모두 합쳐 계산합니다. 부부는 합산하지 않고 각자 따로 판단합니다.

예금 이자만으로 2,000만원에 도달하려면 원금이 상당히 커야 합니다. 연 2.5%(세전)라면 약 8억원, 연 4.0%라면 약 5억원입니다. 배당이나 다른 금융소득이 있다면 필요한 예치금은 그만큼 줄어듭니다.

계산에서 빠지는 금융소득도 있습니다. 비과세종합저축처럼 소득세가 부과되지 않는 이자는 금융소득 종합과세 판정에 포함되지 않습니다. 조합 예탁금에서 발생한 이자도 종합소득과세표준에 합산하지 않습니다. 두 제도의 한도를 합치면 8,000만원이므로 해당 범위에서 발생한 이자는 금융소득 종합과세 계산에서 제외됩니다.

넘으면 계산이 두 갈래로 나뉜다

금융소득이 2,000만원을 넘으면 소득세법 제62조에 따라 세액을 두 가지 방법으로 계산합니다. 그리고 두 계산 결과 가운데 더 큰 금액을 적용합니다.

• 첫 번째 방식 — 금융소득 중 2,000만원을 초과한 금액과 다른 종합소득금액을 합쳐 종합소득세율을 적용하고, 여기에 2,000만원의 14%를 더합니다.
• 두 번째 방식 — 금융소득 전체에 14%를 적용하고, 다른 종합소득금액에 대한 세금을 더합니다.

두 번째 방식은 금융소득 전체를 14%로 계산한 금액이라 금융기관에서 원천징수한 세금과 비슷한 기준입니다. 첫 번째 방식으로 계산한 세금이 더 적더라도 실제 세액이 그 아래로 내려가지는 않습니다.

금융소득이 2,000만원 이하라면 종합과세 대상이 아닙니다. 금융기관에서 원천징수하는 15.4%로 과세가 끝나고 해당 금융소득 때문에 별도로 종합소득세를 신고할 필요도 없습니다.

과세표준 × 세율 − 누진공제로 계산합니다. 지방소득세는 이렇게 나온 소득세의 10%가 따로 붙습니다.

다른 소득에 따라 실제로 늘어나는 세금

금융소득 3,000만원이 있는 사람이 다른 소득 규모에 따라 세금을 얼마나 더 내는지 계산했습니다. 금융기관에서 이미 원천징수한 420만원과 금융소득이 없었을 때 부담했을 세금을 제외하고, 금융소득 때문에 추가되는 금액만 비교했습니다.

맨 오른쪽 금액은 산출세액에서 금융소득 원천징수액 420만원과 금융소득이 없었을 때의 세금을 뺀 값입니다. 소득공제를 반영하지 않은 종합소득금액을 기준으로 계산했고 지방소득세는 제외했습니다.

다른 소득이 5,000만원이라면 금융소득 3,000만원 때문에 추가되는 소득세는 100만원입니다. 금융기관에서 이미 떼어간 세금과 별도로 다음 해 5월 신고 때 납부하게 됩니다. 다른 소득이 8,800만원이면 210만원, 1억5,000만원이면 240만원으로 계산됩니다.

다른 소득이 없으면 얼마나 늘어나나

근로소득이나 사업소득처럼 함께 합산할 소득이 없다면 금융소득이 2,000만원을 넘더라도 추가 세금이 바로 크게 늘지는 않습니다.

원천징수는 소득세 14% 기준입니다. 지방소득세 1.4%는 여기에 포함되지 않습니다.

다른 소득이 없는 경우 금융소득이 8,000만원이어도 추가 납부액은 24만원입니다. 금융소득이 2,000만원을 넘는 순간 전체 금액에 높은 종합소득세율이 적용되는 것은 아니기 때문입니다.

신고와 그 밖에 달라지는 것

금융소득이 2,000만원을 넘으면 다음 해 5월 1일부터 31일까지 종합소득세를 신고해야 합니다. 계산 결과 추가 납부할 세금이 0원이더라도 신고 대상이라는 점은 같습니다.

종합소득세가 추가로 발생하면 개인지방소득세도 따로 계산해야 합니다. 소득세의 10%가 지방소득세로 붙습니다. 앞의 계산에서 추가 소득세가 100만원이라면 지방소득세 10만원을 더해 총 110만원이 됩니다.

세금 외에 건강보험도 함께 봐야 합니다. 건강보험 피부양자는 사업·금융·연금·기타·근로소득 등을 합산한 연간 소득요건을 충족해야 합니다. 금융소득이 늘면서 소득 기준을 넘으면 피부양자 자격을 잃고 지역가입자로 전환될 수 있습니다. 이 경우에는 세금보다 건강보험료 증가액이 더 클 수도 있습니다. 소득요건과 재산 기준은 이자가 늘면 건강보험 피부양자에서 빠질 수 있다에 정리해 두었습니다.

금융소득이 특정 연도에 몰리는 것을 피하려면 이자 지급 시점을 나누는 방법도 있습니다. 이자는 약정한 지급일이 속한 해의 소득으로 잡히기 때문에 여러 예금의 만기를 서로 다른 연도로 나누면 연간 금융소득도 분산됩니다. 수입시기 규정과 계산은 이자를 언제 받느냐로 달라지는 것에 있습니다.

자주 묻는 질문